분배금 받는 날 바로 세금이 떼져요
ETF 분배금 세금은 분배금이 실제로 지급되는 날 원천징수로 바로 떼어져요. 평가일이나 기준가 산정일이 아니라 분배금 지급일이 세금 부과 시점이에요. 15.4%의 배당소득세가 자동으로 빠져나가니까 따로 신고할 필요도 없어요.
많은 분들이 헷갈려하는 부분인데, ETF 평가가격이 매일 바뀌어도 그때마다 세금이 붙는 건 아니에요. 오직 분배금을 받는 시점에만 세금이 나가요. 그래서 분배금 지급 전에 ETF를 팔아버리면 분배금도 못 받고 세금도 안 내는 거예요.
분배금 지급기준일이 특히 중요한데, 이날 ETF 보유자로 등록되어 있어야 분배금을 받을 수 있어요. 그런데 여기서 함정이 하나 있어요. 주식 시장은 T+2 결제 시스템이라서 매수한 날로부터 2영업일 후에 결제가 완료되거든요.
예를 들어 분배금 지급기준일이 6월 30일이면, 최소한 6월 28일까지는 매수를 완료해야 해요. 6월 29일에 사면 7월 1일에 결제가 완료되니까 이미 늦은 거예요. 이런 실수로 분배금을 놓치는 투자자들이 꽤 많아요.
국내 주식형과 해외 ETF 세금이 달라요
국내 주식형 ETF는 세금 구조가 단순해요. 분배금에만 15.4% 세금이 붙고, 매매차익은 완전 비과세예요. KODEX 200이나 TIGER 200 같은 ETF들이 여기 해당해요. 사고팔 때 생긴 이익에는 세금이 없으니까 투자자들이 선호하는 편이에요.
반면 해외주식형이나 채권형, 원자재형 ETF는 좀 복잡해요. 이런 비주식형 ETF들은 분배금과 과표기준가 상승분을 비교해서 둘 중 적은 금액에 세금을 매겨요. 쉽게 말해서 투자자에게 유리한 쪽으로 계산한다는 거예요.
과표기준가라는 게 뭔지 궁금하실 텐데, ETF의 과세 대상 수익 부분만 따로 계산한 기준가격이에요. 매일 산정되는 이 가격의 변동폭과 실제 분배금을 비교해서 더 작은 금액에 세율을 적용해요.
예를 들어 분배금이 1만원인데 과표기준가 상승분이 5천원이면, 5천원에 대해서만 15.4% 세금을 내는 거예요. 반대로 과표기준가가 2만원 올랐는데 분배금이 1만원이면, 1만원에 대해서만 세금을 내요.
비주식형 ETF는 매매차익에도 세금이 붙어요. 매도할 때 보유기간 중 발생한 이익에 대해 15.4% 세율로 과세되니까 국내 주식형 ETF보다 세금 부담이 큰 편이에요.
연간 금융소득 2천만원 넘으면 주의하세요
ETF 분배금은 배당소득으로 분류되어서 이자소득과 합쳐 금융소득이 되어요. 1년 동안 받은 금융소득이 2천만원 이하면 원천징수 15.4%로 끝나요. 별도 신고도 필요 없고 세금 계산도 간단해요.
하지만 2천만원을 넘어가면 이야기가 달라져요. 초과분에 대해서는 다른 소득과 합산해서 종합소득세율을 적용받아요. 최고 49.5%까지 세율이 올라갈 수 있어요. 사실 대부분의 개인 투자자는 이 기준에 걸릴 일이 거의 없긴 해요.
금융소득 종합과세 대상이 되면 5월 종합소득세 신고 때 추가 납부할 수도 있어요. 이미 낸 원천징수세액은 기납부세액으로 처리되고, 최종 계산된 세금과 비교해서 더 내거나 환급받게 되어요.
주식 매매차익은 금융소득에 포함 안 되니까 걱정하지 마세요. 오직 분배금 같은 배당소득과 예금 이자 같은 이자소득만 합산해요. 그래도 분배금이 많이 나오는 고배당 ETF를 여러 개 보유하면 생각보다 금액이 커질 수 있으니 관리가 필요해요.
분배금 지급일과 과세표준가격의 미묘한 차이
지급일은 실제로 돈이 들어오고 세금이 빠져나가는 날이에요. 과세표준가격은 세금 계산의 기준이 되는 가격이에요. 이 둘의 차이가 세금 액수를 결정하는 핵심 변수예요.
비주식형 ETF에서 특히 중요한데, 매수 시점부터 분배금 지급기준일까지 과세표준가격이 얼마나 올랐는지 계산해요. 이 상승분과 실제 분배금을 비교해서 투자자에게 유리한 쪽으로 과세해요.
과세표준가격이 크게 오르지 않았다면 분배금이 많아도 세금 부담이 줄어들어요. 반대로 과세표준가격이 급등했어도 분배금이 적으면 적은 분배금 기준으로만 세금을 내요. 세법이 투자자 편을 들어주는 몇 안 되는 케이스예요.
매도 시점에도 과세표준가격이 중요해요. 비주식형 ETF는 매도가와 매수 시 과세표준가격의 차이, 또는 실제 시세차익 중 적은 금액에 과세해요. 복잡해 보이지만 결국 투자자가 덜 내도록 설계된 거예요.
세금 절약하려면 타이밍이 중요해요
분배금 지급기준일 직전에 매수하면 곧바로 분배금을 받지만 세금도 바로 내야 해요. 반대로 분배금 지급 후에 매수하면 ETF 가격이 분배금만큼 하락한 상태로 사게 되어요. 어느 쪽이 유리한지는 투자 전략에 따라 달라요.
장기 투자자라면 분배금 재투자를 고려해볼 만해요. 받은 분배금으로 같은 ETF를 추가 매수하면 복리 효과를 누릴 수 있어요. 물론 세금은 이미 떼고 난 후의 금액이지만 그래도 꾸준히 하면 효과가 있어요.
국내 주식형 ETF 위주로 투자하면 매매차익 비과세 혜택을 최대한 활용할 수 있어요. 분배금 세금은 어쩔 수 없지만 매매 이익에 세금이 없다는 건 큰 장점이에요.
연말정산 때 금융소득 규모를 미리 계산해보는 것도 좋아요. 2천만원에 가까워지면 일부 자산을 조정해서 종합과세를 피할 수 있어요. 특히 고배당 ETF 비중이 높다면 더욱 신경 써야 해요.
매매 타이밍도 세금을 고려해서 정하면 좋아요. 비주식형 ETF는 보유 기간이 길수록 과세표준가격 상승분이 커질 수 있으니, 적절한 시점에 정리하는 것도 방법이에요.